你好，我们是医院，收到别人开的工程服务费发票50万，但是账上挂的预付装修款才7万，剩下的钱是以前年度付的，当时没发票，会计好像把税交了，现在这块发票我该怎么做账呢？

Honey???? 追问

2022-03-09 12:30

我们为什么要做收入呢，这是别人给我们开的成本费用发票，我的意思是之前汇算时调增了，现在又把票开回来了，怎么处理，感觉你没看懂我说的什么意思

素心老师 解答

2022-03-09 12:35

同学你好，企业以前年度发生的费用，以后年度取得发票，不论会计核算调整当期费用还是调整以前年度损益，在企业所得税上，列入以前年度损益，汇算清缴时扣除，且追补期限不得超过5年

Honey???? 追问

2022-03-09 12:47

我们用的小企业会计准则，用不了以前年度损益调整这个科目，以前调增了，我能不能用到现在，冲我现在没有票的？

素心老师 解答

2022-03-09 12:58

小企业会计准则，不用以前年度损益调整来进行过度。直接用要调整的科目

Honey???? 追问

2022-03-09 17:54

我不想调之前的账，之前没票的已经补过税了，现在这个票怎么用