老师，我11月的个税在发放工资的时候忘扣了，拿到银行扣款单我分录该怎么做，谢谢！

chen慧 追问

2022-03-09 10:50

中间含有60是改申报多扣了分录也也这样写吗？另我不申请退款了是不是还要做一笔分录？麻烦告知，谢谢！

辜老师 解答

2022-03-09 11:15

你是发放工资忘记扣除个税了，但是缴纳个税还是要做的
发放工资的分录
月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款——社保(个人部分)
库存现金／银行存款或现金
缴纳个税
借：应交税费—应交个人所得税，贷：银行存款
下个月发放工资的时候吧没有扣除的个税，一起扣除下来就可以

chen慧 追问

2022-03-09 12:13

老师您看我这样做对吗？这里我就是没太明白

辜老师 解答

2022-03-09 13:44

这个个税，员工后面打款到公司了吗