老师疫情期间小规模减免的收入了2个点，做账是按照收入一个点做，把减免的2点记入营业外收入，这样做出来的主要收入是对的。还是做账按照三个点做再减免2个点的，可是这样主要收入就不对了，有一部分收入实在营业外收入里面，老师这个应该按照那个账务处理

郭老师 解答

2022-03-09 10:34

直接借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，这个是1%的就可以。

开放的月饼 追问

2022-03-09 10:36

不做可以吗，我看网上都说需要做

郭老师 解答

2022-03-09 10:38

你好不做可以的，直接按照1%开发票，按照百分之一来做就行。

开放的月饼 追问

2022-03-09 10:59

那老师未达起征点，开的普票是不是要减免，贷到营业外收入，这个是要计算所得税的

郭老师 解答

2022-03-09 10:59

对的是的，需要交所得税。

开放的月饼 追问

2022-03-09 11:06

那我之前的问题你说按照一个点做，那是不是就需要把那个减免的2个点计入借增值税减免 贷营业外收入，再利润表上会计算所得税

郭老师 解答

2022-03-09 11:08

你好，对的是的营业外收入影响你的利润总额。

开放的月饼 追问

2022-03-09 11:09

那老师这个是在季度做减免，还是年多做减免

郭老师 解答

2022-03-09 11:10

你好，季度末的那个月做界面就可以了。