如果去年暂估成本，是按价税合计入的账，借，主营业务成本，贷，应付账款-暂估应付款 今年发票回来了，有专票有普票，我怎么做账

秀丽的百合 追问

2022-03-09 09:54

那我2021年的成本高，我2022年的成本就低了

秀丽的百合 追问

2022-03-09 09:54

因为专票那块，有进项

秀丽的百合 追问

2022-03-09 09:54

我该怎么处理

陈诗晗老师 解答

2022-03-09 10:08

就不影响，首先你把你之前的那个给他冲掉冲掉，然后发票你收到专票，你就正常确认成本和进项就行了。就相当于你之前那个数据本身就是错的，现在发票收到，按照正确的数据来做一个输入分录就行。

陈诗晗老师 解答

2022-03-09 10:09

还有就是如果说你是企业准则，你把那个以主营业务成本用了以前年度损益调整科目替代，因为你不能去影响本年的利润。

秀丽的百合 追问

2022-03-09 10:30

不用以前年度损益代替主营业务成本，因为我做那一笔时就在2021年12月做的

陈诗晗老师 解答

2022-03-09 10:32

哦那不用那就正常做就行了。