送心意

玲老师

职称会计师

2022-03-09 09:43

你好 先冲上面的暂估 80
再按发票入账  借 以前年度损益 调整
进项
贷应付 80

豆豆 追问

2022-03-09 09:49

老师,先冲暂估100还是80?还有20万的发票收不回来了,也就是原先暂估的100万,只收了80万的发票。

玲老师 解答

2022-03-09 09:59

你好 ,先冲暂估100还是80? 80  
20万的发票收不回来了 不冲   20万纳税调整就行了 

豆豆 追问

2022-03-09 10:04

老师,20万不冲的话,那 其他应付款 20万 怎么平账?

玲老师 解答

2022-03-09 10:10

你好  付款时平 的 呢   

豆豆 追问

2022-03-09 10:17

老师,付款不平啊,去年是 借:销售费用 100万,贷:其他应付款 100万;今年收到80万的发票,只红冲80,不是还有20万的其他应付款吗?

玲老师 解答

2022-03-09 10:23

借应付
贷银行 这就平了 

豆豆 追问

2022-03-09 10:26

老师,这本来就是预估的,做了银行存款支付的话,一是没有发票,二是原本也不欠这笔钱啊,所以,是不是应该冲100万,然后按照实际收到的发票做分录,我也是一直纠结这个问题,不知道哪种方法正确。

玲老师 解答

2022-03-09 10:34

业务发生了没有回来发票才暂估的,不回来发票就不用调整账,是汇算时纳税调整 没有发票的部分交所得税 

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