一般纳税人企业，去年预估了运输费100万，借 销售费用-运输费 100万，贷 其他应付款 100万；今年收到运输专票80万，请问收到80万元专票怎么做分录？

豆豆 追问

2022-03-09 09:49

老师，先冲暂估100还是80？还有20万的发票收不回来了，也就是原先暂估的100万，只收了80万的发票。

玲老师 解答

2022-03-09 09:59

你好 ，先冲暂估100还是80？ 80  
20万的发票收不回来了 不冲   20万纳税调整就行了 

豆豆 追问

2022-03-09 10:04

老师，20万不冲的话，那 其他应付款 20万 怎么平账？

玲老师 解答

2022-03-09 10:10

你好  付款时平 的 呢   

豆豆 追问

2022-03-09 10:17

老师，付款不平啊，去年是 借：销售费用 100万，贷：其他应付款 100万；今年收到80万的发票，只红冲80，不是还有20万的其他应付款吗？

玲老师 解答

2022-03-09 10:23

借应付
贷银行 这就平了 

豆豆 追问

2022-03-09 10:26

老师，这本来就是预估的，做了银行存款支付的话，一是没有发票，二是原本也不欠这笔钱啊，所以，是不是应该冲100万，然后按照实际收到的发票做分录，我也是一直纠结这个问题，不知道哪种方法正确。

玲老师 解答

2022-03-09 10:34

业务发生了没有回来发票才暂估的，不回来发票就不用调整账，是汇算时纳税调整 没有发票的部分交所得税