老师工程施工科目下面有很多个项目，每个项目下面都需要设置合同成本和合同毛利吗？

燕子飞飞飞 追问

2022-03-09 09:54

我的会计软件选的是2013小企业会计制度

燕子飞飞飞 追问

2022-03-09 09:56

老师我这样设置的对不对

meizi老师 解答

2022-03-09 10:02

你好；  是的。合同成本 和合同毛利都是二级科目   ；合同成本下面去设置 三级科目明细

燕子飞飞飞 追问

2022-03-09 10:06

老师这个结转怎么结转勒，需要用到工程结算吗？能直接结转到主营业务成本吗？

燕子飞飞飞 追问

2022-03-09 10:08

能不能麻烦老师帮我举个结转凭证的列子

meizi老师 解答

2022-03-09 10:10

 你好；    会的； 比如  
确认当期合同收入，结转成本。
借：主营业务成本，
工程施工—合同毛利—XXX合同段，
贷：主营业务收入，
应交税费-应交增值税。
合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲。
借：工程结算—xxx合同段，
贷：工程施工—合同成本—xxx合同段，
工程施工—合同毛利—xxx合同段。