老师，我们公司，之前是代账公司记账，今年一月份拿回来自己记账，我们公司是电梯销售公司，也承接电梯的安装和维护。之前拿回账来之后，按科目余额表的余额建账，开始记账的，最近看了一下之前的帐，发现在去年年底，有一笔暂估人工费做的分录是借：管理费用 贷：其他应付款，20多万？这笔分录有什么税务风险呢？我需要调整吗？还是不管它，继续按我建的帐记下去？

刚成立的公司，老板给了两万的现金做备用金，当中只发生了刻章的费用，那为什么科目余额表那损益科目还不平呢，是不是我那做错了，凭证就是借 库存现金，贷 其他应付款。借 管理费用开办费，贷 库存现金，这样分录对吗

答： 分录是对的，货币资金，所有者权益，其他应付款有余额 肯定是平衡的，可能是你报表编制错误

老师，我们公司，之前是代账公司记账，今年一月份拿回来自己记账，我们公司是电梯销售公司，也承接电梯的安装和维护。之前拿回账来之后，按科目余额表的余额建账，开始记账的，最近看了一下之前的帐，发现在去年年底，有一笔暂估人工费做的分录是借：管理费用 贷：其他应付款，20多万？这笔分录有什么税务风险呢？我需要调整吗？还是不管它，继续按我建的帐记下去？

答： 同学你好 这个汇算清缴之前来发票就行 没有发票就调增

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，请问科目余额表，其他应收和其他应付款期初余额和期末余额是怎么取数的？

答： 您好，科目余额表取数是按上期结转和本期发生金额计算的。