老师，我们公司，之前是代账公司记账，今年一月份拿回来自己记账，我们公司是电梯销售公司，也承接电梯的安装和维护。之前拿回账来之后，按科目余额表的余额建账，开始记账的，最近看了一下之前的帐，发现在去年年底，有一笔暂估人工费做的分录是借：管理费用 贷：其他应付款，20多万？这笔分录有什么税务风险呢？我需要调整吗？还是不管它，继续按我建的帐记下去？

老师，我们公司，之前是代账公司记账，今年一月份拿回来自己记账，我们公司是电梯销售公司，也承接电梯的安装和维护。之前拿回账来之后，按科目余额表的余额建账，开始记账的，最近看了一下之前的帐，发现在去年年底，有一笔暂估人工费做的分录是借：管理费用 贷：其他应付款，20多万？这笔分录有什么税务风险呢？我需要调整吗？还是不管它，继续按我建的帐记下去？

答： 同学你好 这个汇算清缴之前来发票就行 没有发票就调增

刚成立的公司，老板给了两万的现金做备用金，当中只发生了刻章的费用，那为什么科目余额表那损益科目还不平呢，是不是我那做错了，凭证就是借 库存现金，贷 其他应付款。借 管理费用开办费，贷 库存现金，这样分录对吗

答： 分录是对的，货币资金，所有者权益，其他应付款有余额 肯定是平衡的，可能是你报表编制错误

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

科目余额表（到末级，需要看得出往来款的明细单位，若余额表不能显示所有往来单位明细的，需要另外提供应收、应付、其他应收、其他应付款等往来科目明细表）

答： 你好，啥意思？你要这种的余额表？