想问一下劳务派遣行业做账方面的问题，我企业是一般纳税人简易计税，企业挣的管理费部分按照5%交税，给职工发放工资部分是开具普票不交税，普票部分的税额应计入什么科目

羣姐 追问

2022-03-08 16:47

老师，具体分录能发一下吗？

郭老师 解答

2022-03-08 16:52

借银行存款
贷，主营业务收入，
应交税费简易计税，
借主营业务成本，
应交税费简易计税，
贷应付职工薪酬。

羣姐 追问

2022-03-08 17:03

等于这块简易计税减免部分，直接计入成本了吗

郭老师 解答

2022-03-08 17:16

没有
再看下
成本价税分开了

羣姐 追问

2022-03-09 15:24

可是简易部分是得交增值税的啊  这样怎么区分开呢

郭老师 解答

2022-03-09 15:35

你好，那你用贷方的应交税费简易计税，减去借方的应交税费简易计税，不就是你需要缴纳的增值税吗？

郭老师 解答

2022-03-09 15:35

这两个税款肯定不一样的，你有利润，你利润的那一部分就是需要缴纳的增值税。

羣姐 追问

2022-03-09 15:59

为什么贷方是应付职工薪酬呢  简易计税减免的税额部分不是记在营业外收入吗

郭老师 解答

2022-03-09 16:02

你好，你们的成本是不是工资？发工资是不是需要计提到应付职工薪酬？