老师，请问物业公司1月份预收当年1-12月的物业费，那么增值税是在1月份缴纳还是之后相应的月份缴纳？

姗姗黛咏 追问

2022-03-07 14:45

也就是增值税的纳税义务时间是收到款的当月是吧？就算没有开发票也要缴税是吗？而企业所得税就跟权责发生制，在相应的月份确认收入计算是这样理解吗？比如我物业公司是小规模纳税人，我在1月份预收当年1-12月的物业费（不含税）192万（每月16万），我在1月份就要缴纳增值税192万*1%=1.92万。第一季度企业所得税应纳税所得额是48万是这样理解吗？

meizi老师 解答

2022-03-07 14:50

你好1. 是的 2.     就算没有开发票也要缴税  符合收入要求的也得报无票收入报税的     3.   是的。  权责发生制来做账  收入报税的  

姗姗黛咏 追问

2022-03-07 17:31

小规模纳税人，当季度的增值税计税依据和企业所得税的计税依据差很多的话，会不会引起税局注意？用不用向税局特别说明？

meizi老师 解答

2022-03-07 17:39

 你好 ；  会的； 这个  今天好几个学员都有这样的情况出现。 被对比上 要求情况说明的 ；到时 你要注意解释哈