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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-03-23 11:58

还有别的处理方法吗，这样明细账会虚增应收，

star 追问

2017-03-23 12:10

为了使借贷方累计数与发票、实收款等一致，最好是冲减收到的账款

邹老师 解答

2017-03-23 11:57

你好，借；预收账款或应收账款  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-03-23 12:06

你好，目前想到的就是这个分录

邹老师 解答

2017-03-23 12:11

冲减收到的账款就是 借；应收账款  贷银行存款分录的

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相关问题讨论
你好，借；预收账款或应收账款 贷；银行存款
2017-03-23 11:57:34
开了发票的吗 全部退回的 专票的购买方认证了购买方开红字信息表销售方开负数发票 没有认证的，全部都是销售方自己开 部分退回 购买方要认证发票，然后开部分红字信息表，销售方开负数发票
2020-02-20 23:17:01
例题: 甲公司2007年1月1日售出5000件商品，单位价格400元，单位成本400元，增值税发票已开出。协议约定，购货方应于2月1日前付款，并有权在6月40日前退货。 根据甲公司的经验，估计退货率为20%。假定销售退回事假发生时可冲减增值税额。甲公司应进行的账务处理为： （1）1月1日销售成立：/*这个我懂*/ 借：应收账款292.5万 贷：主营业收入250万 应交税费42.5万 借：主营业成本200万 贷：库存商品200万 （2）1月31日确认销售退回： 借：主营业务收入50万 贷：主营业务成本40万 应付账款10万 /*这个地方不太懂，为什么要做这个分录，是退货率20%的原因么？*/ （3）假设2月1日收到货款： 借：银行存款292.5万 贷：应收账款292,5万 同时， 借：主营业成本40万 应付账款10万 贷：主营业收入50万 /*这个我知道，这是因为没有退货所以冲减1月31号的销售*/ （4）假设6月30日退回1000件： 借:库存商品40万 应交税费8.5万 应付账款10万 贷：银行存款 58.5万 /*这个分录我也懂*/ 如果退回1200件： 借：库存商品48万 应交税费-增值税10.2万 主营业收入10万 应付账款10万 贷：主营业
2016-06-20 15:34:13
你好 不知您这边站的角度是a公式吗？ 如果是的话 借： 其他应收款或应付账款或应收账款-为B代付C  10万 贷：银行存款10万 借：应付账款B7万 应收账款B或是应付账款B 3万 贷：其他应收款或应付账款或应收账款-为B代付C  10万 再收回时候 借：银行存款3万 贷：贷应收账款B或是应付账款B 3万
2023-02-12 20:56:50
开红字发票么，后期没有合作么？
2019-08-02 18:31:42
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