老师建筑业帐里有一笔业务是偿还南京代垫款怎么用“应收账款”科目啊

野性的小猫咪 追问

2014-12-26 18:55

2014年6月10号第25号凭证

野性的小猫咪 追问

2014-12-26 21:10

既然冲怎么不计入贷方

野性的小猫咪 追问

2014-12-26 21:19

老师这题我绕不明白，当时那分录是怎么做得

野性的小猫咪 追问

2014-12-27 11:17

谢谢老师明白

文老师 解答

2014-12-26 10:50

他是一起放应收账款里核算了，一般代垫的款可以通过其他应收款或其他应付款来核算，如果原来就放在应收账款里了，那在支付的时候就要冲应收账款，要不然帐做不平

文老师 解答

2014-12-26 10:54

多少号业务，我看一下

文老师 解答

2014-12-26 20:26

税金是对方代扣代缴的，当时4月份做收入的时候是工程款和税金一起做的应收账款，所以现在要冲应收账款

文老师 解答

2014-12-26 22:19

当初开票和代扣代缴的时候应该是， 借  应收账款----南京污水处理公司20   贷  主营业务收入 20  ，借   应交税费---应交营业税等6780  贷  应收账款---南京污水处理公司  6780 ， 然后现在再付给他 ，借 应收账款----南京污水处理公司6780 贷 库存现金6780

文老师 解答

2014-12-27 11:31

不客气，明白就好