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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-03-20 22:00

老师，我是16年暂估的，我们发票17年三月份才开回来，我冲销暂估和发票入账的分录做到17年三月份了，要把这些发票和记账凭证放回到16年的凭证里面吗？

囡囡～培霞 追问

2017-03-20 22:18

你好，老师！那冲销的凭证也是放在17年是吧？

囡囡～培霞 追问

2017-03-20 22:21

好的，老师这个需要做以前年度损益调整吗？

邹刚得老师 解答

2017-03-20 21:17

暂估入库 
借；库存商品或原材料    贷；应付账款-暂估 
根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估   贷；库存商品或原材料 
根据发票入账 
借；库存商品或原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目

邹刚得老师 解答

2017-03-20 22:01

你好，发票计入17年的

邹刚得老师 解答

2017-03-20 22:20

你好，是的

邹刚得老师 解答

2017-03-20 22:22

不需要的

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暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2017-03-20 21:17:35
您好，没有发票，需要冲回之前的成本的呢。或者通过营业外支出的方式冲掉。但是这部分不能睡前扣除。
2023-11-13 13:53:17
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
2019-10-15 17:05:23
需要的，原材料/存货可用仓库入库单做暂估入库，等正式票发票来了,就冲暂估入库,用正式发票入帐。次月初用红字冲回,以仓储部门上月末出具的暂估入库单改为红字为附件进行会计处理: 借:库存商品/原材料等(红字) 贷:应付账款(红字)
2020-02-11 08:43:53
同学 你好 借：库存商品 （不含可抵扣进项税额） 贷：应付账款——暂估应付账款 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款
2018-12-09 16:24:29
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