增值税申报表15行，免抵退应退的税额是指上个月税务局已经退的税额吗？为啥17行的和要减去15行？不是加上

李广君 追问

2022-03-05 12:07

知道免抵退税的意思

乔乔老师 解答

2022-03-05 12:08

退的就是进项税额

李广君 追问

2022-03-05 12:10

这是上个月免抵退税和这个月的申报有什么关系，上个月税务局都已经退给企业，和我这个月申报的增值税有啥关系，为啥这个月应抵扣的总和里要减掉

李广君 追问

2022-03-05 12:10

我知道退的就是进项税，这个进项税就是企业缴纳的

乔乔老师 解答

2022-03-05 12:13

增值税纳税申报表主表中的第15栏“免抵退应退税额”需要按照主管税务部门审核确认的上期《免抵退税申报汇总表》中的第36栏“当期应退税额”填报。也就是说，第15栏填列的是税务机关当期审批的，实际为上期计算的应退税额。

李广君 追问

2022-03-05 12:15

是不是这样17=12+(13-14)-15+16

李广君 追问

2022-03-05 12:16

上个月已经退的应该从上期留底的减掉，刚才讲师是这样说的

李广君 追问

2022-03-05 12:21

按照我的理解，上个月应退的税额，不就是这个月可以用来抵扣的吗？17行算抵扣的总和就应该加上不是减去

李广君 追问

2022-03-05 12:22

老师，脑子转不过弯来，能详细说说不

乔乔老师 解答

2022-03-05 13:03

增值税主表中，17=12+13-14-15+16
15免抵退应退税额：属于税务局退税款给企业，退的是”出口销售货物“采购的进项税额，因此应从进项税额中减出来

李广君 追问

2022-03-05 15:05

退税申报一般什么时候，是不是每个月申报完增值税才申报退税

李广君 追问

2022-03-05 15:05

一般是什么时候

李广君 追问

2022-03-05 15:08

假如6月底出口一批货物，已经报关，但是税务局那边到7月底甚至8月才有报关电子信息

乔乔老师 解答

2022-03-05 17:20

等到拿到发票勾选抵扣就可以申请退税了

李广君 追问

2022-03-05 19:10

不是要先申报增值税吗？

乔乔老师 解答

2022-03-05 19:52

你好，同学
实际操作中，一般是先进行增值税申报，再进行免抵退税申报。因为在填写《出口货物免抵退税基本情况表》时，需要经主管税务机关确认的、增值税申报表的免、抵、退办法出口货物销售额，如果这项数据没有确认，《出口货物免抵退税基本情况表》是没法填写的。