老师，我想请问一下，因为以前年度的账务出错，当天的营业收入我们凭小票确认收入，挂应收，后期凭银行回单把应收冲了，但目前应收挂负数，我现在要怎么调账？反过来如果应收账款数字虚增，我又该怎么调账？谢谢老师

稀土部队 追问

2022-03-04 16:07

老师，我们是小企业会计准则

稀土部队 追问

2022-03-04 16:07

没有以前年度调整这个科目

陈诗晗老师 解答

2022-03-04 16:09

利润分配，未分配利润，用这个

稀土部队 追问

2022-03-04 16:11

老师，麻烦写一下分录，如果应收借方负数怎么调整

陈诗晗老师 解答

2022-03-04 16:12

你就是把以前年度损益调整变成利润分配，未分配利润就行了，其他不变

稀土部队 追问

2022-03-04 16:14

老师的意思是，应收账款对方科目挂未分配利润，意思就是要么冲减未分配利润，要么增加未分配利润是吗

陈诗晗老师 解答

2022-03-04 16:15

对的对的，就是这样子的。

稀土部队 追问

2022-03-04 16:15

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2022-03-04 16:16

不客气，祝你工作愉快。

稀土部队 追问

2022-03-05 09:21

老师，相当于这个应收款项直接进未分配利润的话，就不能缴纳企业所得税了啊

陈诗晗老师 解答

2022-03-05 10:01

你这个调整了之前年度的利润了