老师，你好，2022年对于我们客运服务业来说又可以免交增值税了，现在有几个问题，第一，现在已经3月了，那1月和2月我们已经开了包车的含税普票，那要把之前开的普票收回来重开吗？第二，怎么做进项税转出呢，要先把进项税额转入到进项税额转出这个科目，然后再将进项税额转出这个科目转入相应的成本或库存商品吗？

佟老师 解答

2022-03-04 15:05

借库存商品
贷进项税额转出

邹秀红 追问

2022-03-04 15:29

包车业务我们开的是含税的普通发票，

邹秀红 追问

2022-03-04 15:30

不用先将进项税额转入到进项税额转出这个科目，然后再转入库存商品吗？

邹秀红 追问

2022-03-04 15:32

那如果不将进项税额先转入到进项税额转出这个科目，那应交税费-应交增值税（进项税额）这个科目不是一直都消不了吗

佟老师 解答

2022-03-04 15:33

不用的，就直接转，
包车业务我们开的是含税的普通发票，
开具发票内容是什么

邹秀红 追问

2022-03-04 15:39

内容是这样的

邹秀红 追问

2022-03-04 15:40

对，前两个月免税还没下来，我也是开了九个点的含税普通发票

佟老师 解答

2022-03-04 15:41

你前面税收大类不是选择的运输服务吗

邹秀红 追问

2022-03-04 15:42

如果直接转，那月底进项税不是还是有余额

邹秀红 追问

2022-03-04 15:42

是的，我选的是运输服务

佟老师 解答

2022-03-04 15:46

你实际如果提供是客运服务，就要重新开票，你进项，销项，进项转出都转到未交增值税了，怎么还会有有余额

邹秀红 追问

2022-03-04 15:49

那1月和2月已经开了普票的，也要重新开吗？

佟老师 解答

2022-03-04 15:50

你要是想符合免税就要重新开具

邹秀红 追问

2022-03-04 16:02

老师，还有一种情况，就是1月份付了12月份的车子维修费和电费，然后1月份对方开了相应的专票给我们，那这两张发票的进项可以抵扣吗？还要进项转出吗

佟老师 解答

2022-03-04 16:13

你要是一月份想免税就做进项税额转出处理