老师 这个分录借方怎么做科目

莉莉 追问

2022-03-04 12:56

这个不是缴纳税款的吗 我看上月也没有计提社保

曹老师在线 解答

2022-03-04 13:02

同学：您好。有些地区社保移交税务了，由税务代收。同学可以查下社保明细。
没有计提：上面的分录，倒着做。
发工资时：
借：应付职工薪酬-工资
      贷：其他应付款（个人负担部分）
               应交税费-应交个人所得税
               库存现金/银行存款
缴纳时：
借：应付职工薪酬-社会保险
其他应付款 （个人负担部分）
贷：银行存款
  结转社保：
借：管理费用-社保（公司负担部分）
       贷：应付职工薪酬-社会保险

莉莉 追问

2022-03-04 13:03

社保不是10号吗

曹老师在线 解答

2022-03-04 13:10

同学：您好。您在北京社会保险服务平台，下载一下扣款明细，扣款日期：2022年2月10。这个很明显是一个是的社保：个人565.8+公司负担1431.12=1996.92.

莉莉 追问

2022-03-04 13:11

好的老师 谢谢您

曹老师在线 解答

2022-03-04 13:48

同学：好的。祝您工作顺利。