发现上年度的应付利息有余额，余额在借方，经核实，未计提利息就直接支付，借：应付利息 贷：银行存款 请问，在下一年度应该怎么做调整？

郭老师 解答

2022-03-04 11:39

这个利息是有发票的吗。

郭老师 解答

2022-03-04 11:42

没有发票的做这个分录就可以的，不允许抵扣所得税，你汇算清缴不用调整。

郭老师 解答

2022-03-04 11:47

用以前年度盈余调整。

郭老师 解答

2022-03-04 12:01

你好，选择第二个的。

Ann币币 追问

2022-03-04 11:41

没有发票

Ann币币 追问

2022-03-04 11:46

我这边的会计制度只有以前年度盈余调整

Ann币币 追问

2022-03-04 11:46

事业单位的

Ann币币 追问

2022-03-04 11:46

没有抵扣

Ann币币 追问

2022-03-04 11:56

调整时：
借：累计盈余-以前年度盈余调整
贷：应付利息
年末：
借：累计盈余-累计盈余
贷：累计盈余-以前年度盈余调整
这样做对吗？

Ann币币 追问

2022-03-04 12:00

或者：
借：以前年度盈余调整
贷：应付利息
年末：
借：累计盈余-以前年度盈余调整
贷：以前年度盈余调整
借：累计盈余-累计盈余
贷：累计盈余-以前年度盈余调整