老师，2月收到去年12月专票，怎么通过以前损益调整科目，现在还没有做汇算清缴，请问这个会计分录怎么写？ 到汇算清缴时，会计分录怎么写？

汐颜 追问

2022-03-04 10:11

以前的购货发票

汐颜 追问

2022-03-04 10:11

这个，您看怎么写

郭老师 解答

2022-03-04 10:14

好，你们单位主营是什么的？

郭老师 解答

2022-03-04 10:14

是你单位的收入吗？

汐颜 追问

2022-03-04 10:14

这是购货发票

汐颜 追问

2022-03-04 10:15

建筑服务主营

郭老师 解答

2022-03-04 10:17

借以前年度损益调整
应交税费应交增值税进项
贷银行存款
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。

郭老师 解答

2022-03-04 10:17

纳税调整明细表扣除项目30栏，填写税收金额就可以了。

汐颜 追问

2022-03-04 10:19

老师，未汇算清缴时收到这种专票可以像您这种方式入账，如果是汇算清缴之后还收到这种发票，进项税还能抵扣吗？

郭老师 解答

2022-03-04 10:20

可以的，可以抵扣的。

汐颜 追问

2022-03-04 10:21

税可以抵扣，那30000的成本还能进2021年费用吗

汐颜 追问

2022-03-04 10:22

就是30000还能进2021年吗

郭老师 解答

2022-03-04 10:24

你好，可以的，上面写了让你调减啦，就是抵扣。

汐颜 追问

2022-03-04 10:26

好的谢谢您

郭老师 解答

2022-03-04 10:27

不用客气，工作愉快