老师你好，月底了，销项税50，进项税额全部转出了，简易计税900，有个退役军人减免1500，这个分录怎么做呢？怎么能把销项税和简易计税都能减除1500挂到科目了

start from zero  追问

2022-03-04 08:49

销项税不用转到未交增值税里嘛？

郭老师 解答

2022-03-04 08:50

你好，可以结转到转出未交增值税
不结转的话也可以的。

start from zero  追问

2022-03-04 08:51

结转到未交增值税是负数金额嘛？1500－40是吧？

郭老师 解答

2022-03-04 08:52

退役军人这个1500，你实际的抵扣金额只能填写950。你看下你的减免明细表是不是在这里面填写的，如果是的话，实际抵扣金额一定是950，你不能大于需要缴纳的税款，所以你账上这个减免税款只能做950。
那40又是怎么出来的？

start from zero  追问

2022-03-04 09:16

我写错了，一般我们做退役军人减免会单独做一个分录，
借:应交税费/应交增值税/减免税款1500   贷:营业外收入1500
现在这个分录可以做成这样吗？
借:转出未交增值税   －1450 
     简易计税       550
贷:应交税费/应交增值税/减免税款  

start from zero  追问

2022-03-04 09:16

不知道怎么转了

郭老师 解答

2022-03-04 09:21

你好，你第一个分录能修改一下吗？改成950。
所以你目前截止到现在最多可以抵扣这些，你其他的做不了。

郭老师 解答

2022-03-04 09:22

然后借应交税费应交增值税销项50
贷应交税费应交增值税转出未交增值税50
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费减免税款950
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税900
借应交税费简易计税，贷应交税费未交增值税900。

郭老师 解答

2022-03-04 09:22

第一个分录的意思是把销项结转到转出未交增值税，第二个意思是把减免税款结转到转出未交增值税，第三个分录是结转不需要缴纳的增值税结转你的留底，第四个用留底抵扣未交增值税。