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曹老师在线

职称： 中级会计师

2022-03-03 22:25

同学：您好。外购取暖器用于集体福利，增值税进项税额转出（不视同销售）；所得税是视同销售的（确认收入的）。

云凤 追问

2022-03-04 08:07

老师，这个会计处理是转入成本费用，还要再做一笔销售收入处理？

曹老师在线 解答

2022-03-04 08:29

同学：您好。不需要的。这个是视同销售，会计上不作为销售核算，而在税收上作为销售。申报所得税时调表，不调帐。

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同学：您好。外购取暖器用于集体福利，增值税进项税额转出（不视同销售）；所得税是视同销售的（确认收入的）。
2022-03-03 22:25:23
学员你好，这是原来的政策，现在旅客运输可以扣
2022-11-27 21:02:59
不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。 1.公共进项（当期无法划分的全部进项税额）按其他主营，免税收入，即征即退比例分配免税收入不得抵扣进项税额 2.公共进项分摊到其他主营，即征即退收入 3.计算即征即退收入进项=即征即退收入对应进项+分摊的公共进项 4.免税对应进项及分摊的公共部分进项都要转出转出 　　 即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额*13% 无法划分进项税额中用于增值税即征即退或者先征后退项目的部分=当月无法划分的全部进项税额×当月增值税即征即退或者先征后退项目销售额÷当月全部销售额、营业额
2021-04-30 09:55:10
你好 哪个不能抵扣 这个是国家规定的 看一下36号文件有具体说明哪个不能抵扣
2019-06-20 17:09:54
 你好；       可以计算进项税抵扣的；   可以做成本费用 体现做进项税 ； 到时   留底或者抵扣都可以的  
2022-09-19 15:47:45
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