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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2023-06-12 06:46

您好，根据您的题目，1040是简易计税，对应不含税收入是1040-40-200

Q 追问

2023-06-12 11:57

50不用价税分离因为统借统还利息免税吗？
简易计税的话 销售额都要用差额计算是吗 算总的销售额

小林老师 解答

2023-06-12 12:49

是的，50是免税的，销售金额是计入增值税收入是差额，不是会计收入

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相关问题讨论
 你好；       可以计算进项税抵扣的；   可以做成本费用 体现做进项税 ； 到时   留底或者抵扣都可以的  
2022-09-19 15:47:45
你好，这个是站在开票方角度的，开票方是简易计税，那么它可以开专票，但是取得的进项不得扣除；但是专票开给买家，如果买家是一般纳税人那么是可以抵扣进项的。
2020-07-10 17:09:57
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额%2B非增值税应税劳务营业额%2B免征增值税项目销售额)÷(当期全部销售额%2B当期全部营业额).
2020-06-04 11:08:02
你好，不得抵扣是进项税额转出，视同销售是销项税额增加
2020-05-19 22:53:50
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改增值税的通知》（财税[2016]36号）： 附件1.《营业税改征增值税试点实施办法》： 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。 纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 （二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 （三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。 （四）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 （五）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 （六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 （七）财政部和国家税务总局规定的其他情形。 本条第（四）项、第（五）项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。
2018-11-14 12:44:15
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