实际工作中什么时候用到 递延所得税资产、递延所得税负债

果果 追问

2022-03-03 22:03

固定资产加速折旧，或者是你们的无形资产加速摊销是递延所得税负债吗？是现在少交税，以后年度调增，补交税，最终与账上的平均年限法一致吗

王超老师 解答

2022-03-03 22:06

不是的，你刚好理解的是相反的。现在是多交税了，未来是可以少交税的

果果 追问

2022-03-03 22:08

加速折旧，应纳税所得额不是少了，交的企业所得税少了吗

王超老师 解答

2022-03-03 22:21

不是的，你这个折旧的多了，正常情况下，要少交税的。但是你实际交的税更多，那么这样是形成递延所得税资产的

果果 追问

2022-03-03 22:47

但是你实际交的税更多，那么这样是形成递延所得税资产的    不明白这句话

王超老师 解答

2022-03-04 07:28

这个可以举一个例子的，比如说你100万的固定资产，这就正常情况下是一年十万，你1000万的利润，基数就是990万
现在你加速折旧，一下子折旧了50万，那么，仍然是1000万的利润，基数就是950万
那么这个就相当于你要多交40万的税了