老师好，已经开销项发票未收款不能全部记收入的部分，记到哪个科目？我们的收入分12个月确认收入（每个月确认）

刘苗（尼尼妈） 追问

2022-03-03 20:29

未确认收入的部分记到哪里

郭老师 解答

2022-03-03 20:33

你好在预收账款里面的。

郭老师 解答

2022-03-03 20:33

按月确认收入，借预收账款贷主营业务收入。

刘苗（尼尼妈） 追问

2022-03-03 20:33

已开全额开发票一部份记主营业务收入，（比如2月份只能记1个月收入，这个收入分成12个月每个月确认）剩下未确认的11个月的收入记到哪儿？因为是未完工项目！

郭老师 解答

2022-03-03 20:33

你好，做到预收账款里面的。

刘苗（尼尼妈） 追问

2022-03-03 20:34

没有收款

郭老师 解答

2022-03-03 20:34

发票的金额是100税额10
借银行存款110
贷预收账款100
应交税费应交增值税销项10
并没有确认收入，不是吗？然后按月确认收入，借预收账款贷主营业务收入100/12

郭老师 解答

2022-03-03 20:34

没有确认的收入在预收账款的贷方挂着。

刘苗（尼尼妈） 追问

2022-03-03 20:34

不是记合同负债吗？

刘苗（尼尼妈） 追问

2022-03-03 20:35

我们没有收到款

郭老师 解答

2022-03-03 20:37

你是新企业会计准则做账吗？如果是的话，借应收账款贷合同，负债应交税费应交增值税销项。

刘苗（尼尼妈） 追问

2022-03-03 20:37

老师：是已开票未收到款

郭老师 解答

2022-03-03 20:37

借应收账款
贷合同负债
应交税费应交增值税销项。

刘苗（尼尼妈） 追问

2022-03-03 20:37

是新收入准则

郭老师 解答

2022-03-03 20:43

借应收账款
贷合同负债
应交税费应交增值税销项。未读
2022-03-03 20:37