老师，我们是一般纳税人餐饮店，公司印制了一些面值1000的代金券，但代金券消费时不找零。如果贵宾用代金券消费了900元的餐费，请问分录具体怎么写？

Dawn. 追问

2022-03-03 17:25

请问未使用的100元，为什么不做分录?还有应交税费——销项税额怎么计算?

小云老师 解答

2022-03-03 18:36

就是因为没有使用所以不用做呀
900/1.06*0.06

Dawn. 追问

2022-03-03 18:47

老师，按您给你计算税的方法，上面的分录应该是:  借 销售费用900 贷主营业务收入849  税费 ——销项税额51，对吗？

小云老师 解答

2022-03-03 19:46

是的，你的理解是正确的

Dawn. 追问

2022-03-03 19:57

老师，我们是一般纳税人餐饮店，筹建期我们公司免费请领导来店里吃饭，假如餐费是900，请问分录具体怎么写？要交销项税和企业所得税吗？

小云老师 解答

2022-03-03 20:48

借管理费用900 贷主营业务收入900-税费 应交税费

小云老师 解答

2022-03-03 20:48

交增值税不交所得税

Dawn. 追问

2022-03-03 20:51

老师，筹建期请领导免费来吃饭，需要视同销售缴纳增值税——销项税额吗？

Dawn. 追问

2022-03-03 21:31

销项税都交了，为什么不交企业所得税呢？

小云老师 解答

2022-03-03 21:32

有利润才要交所得税呀

Dawn. 追问

2022-03-03 21:46

筹建期，您上面的管理费用的二级科目是什么呢？需要结转成本吗？

小云老师 解答

2022-03-03 22:37

业务招待费
你有对应成本就正常结转