发工资时：借：工资费用100，贷：应付个人部分社保10,零余额90。 交社保时：个人部分社保多交了5，做账如下： 借：应付个人部分社保15，贷：零余额15。 年底结转费用100和收入105到累计盈余科目，累计盈余是贷方5，不平，怎么处理啊？年底了

发工资时：借：工资费用100，贷：应付个人部分社保10,零余额90。交社保时：个人部分社保多交了5，做账如下：借：应付个人部分社保15，贷：零余额15。年底结转费用100和收入105到累计盈余科目，累计盈余是贷方5，不平，怎么处理啊？年底了

答： 同学您好，收入105，费用100，累计盈余有贷方余额5，很正常啊，等到第二年把应付社保个人部分冲平就完了，还是说这一笔累计盈余是不是非要做平？另外，如果非要做平的话，是系统反结账改去年的账？还是在今年调账？

前期购买餐具时不知道计入什么科目，可能是销售费用。现在每月职工有残损赔偿款，发工资时葱工资中扣减，现在每月很少购进餐具，怎么做账？

答： 你们如果是餐饮行业，是摊销计入销售费用——低值易耗品。收到赔款，是计入其他业务收入

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

研发人员的工资做什么科目，是研发支出-费用化/资本化 还是管理费用-研究费用-工资？

答： 您好！看你的研发到什么阶段了，一般直接计入费用话支出