老师，您好，甲方替我们代垫的材料款多付了11万，我们又给甲方退回去了，这笔分录应该怎么做啊

月半弯 追问

2022-03-02 17:37

我之前的分录没有做其他应付款，也可以这样做吗~

郭老师 解答

2022-03-02 17:38

你好，这不是让你补上了，第一个分录是补的。

月半弯 追问

2022-03-02 17:49

老师，那我这个应付账款的借方，如果没有入库的发票，只能一直挂着吗

郭老师 解答

2022-03-02 17:50

你好，货物没有到的一直挂账就可以。

月半弯 追问

2022-03-02 17:56

哦，货物已经到了工地，但是发票是开给甲方了，这种情况就一直挂着预付吗，有办法能把预付也冲了吗

郭老师 解答

2022-03-02 17:57

这个是你销售出去了吗
是的话借库存商品贷，预付账款或者是应付账款。
借银行存款贷主营业务收入应交税费，
借主营业务成本贷库存商品。

月半弯 追问

2022-03-02 18:06

老师，我这样做行吗

郭老师 解答

2022-03-02 18:09

最后一个科目是哪一个？

月半弯 追问

2022-03-02 18:12

这个合同，是甲方和我们签的销售空调带安装的服务，但是需要我们支付的材料成本，甲方替我们付了，供应商把发票也开给甲方了，但是甲方又多付了材料款，我们又给甲方退回去了，这个挺绕的，我不知道该怎么做了

最后一个科目是哪一个？ 银存

郭老师 解答

2022-03-02 18:13

那这个空调应该开给你们单位。

郭老师 解答

2022-03-02 18:13

可以委托甲方付款，但是这个发票应该开给你们单位，属于你们单位的成本。

月半弯 追问

2022-03-02 18:17

我们应该给甲方开100万的发票，但是老板让供应商直接开给甲方了，我们这边没成本，只有收入了

郭老师 解答

2022-03-02 18:17

那你问下对方成本已经开给他了，你们开给他的收入可不可以减少？

月半弯 追问

2022-03-02 18:30

现在甲方给我们打款90万，但我们给甲方直接开票是50万，其余的发票，是供应商直接开给甲方了，我们公司直接支付的材料款，我都入了库存商品了，现在需要冲抵甲方代垫的材料款，应该怎么做呢

郭老师 解答

2022-03-02 18:31

借银行存款贷预收账款90，借主营业务成本，50贷银行存款，
借预收账款贷主营业务收入应交税费，
剩下的钱你们支付给对方企业，
借预收账款贷银行