老师，我有一比收入是上个月开的发票，但是我误以为是本月的收入就没有做账务处理，后来这个月发现它是本月的收入，当时账上我没有做这比收入增值税也没有挂帐，当前上个月的增值税已经缴纳完，本月我确认收入的时候会计分录应该怎么做

殷勤的香烟 追问

2022-03-02 16:07

我正常确认收入的话它的增值税做到哪个科目呢？

辜老师 解答

2022-03-02 16:07

借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项税

殷勤的香烟 追问

2022-03-02 16:08

这个收入的增值税我已经上个月交过了

殷勤的香烟 追问

2022-03-02 16:09

交的时候我在账面上没有体现

辜老师 解答

2022-03-02 16:16

你上月交的增值税，没有做账吗，那不是银行帐跟银行余额对不到

殷勤的香烟 追问

2022-03-02 16:41

上个月其实我多计提了这个税额然后银行又付了对应的金额

辜老师 解答

2022-03-02 16:42

增值税是结转出来的，不需要计提的，但是你付款了，就要账务处理的

殷勤的香烟 追问

2022-03-02 18:36

就是我结转增值税的时候少结转了

辜老师 解答

2022-03-03 08:50

你现在补确认收入，对应确认增值税销项税，就会吧少确认补上来啊，然后补结转就是了