老师，2021年的无形资产摊销11月和12月忘了摊销了，但是4季度所得税又已经申报并缴纳税金。可不可以在2022年的1月份补计提呢？

鲤鱼蜡烛 追问

2022-03-02 11:57

哦，那在2022年补计提的分录怎么做呢？还有，这样是不是就不影响2021年所得税汇算清缴申报的数据了吧！

晓宁老师 解答

2022-03-02 11:59

您好，
借:以前年度损益调整


贷:累计折旧


借:利润分配--未分配利润


贷:以前年度损益调整
汇算时要把这笔数据列到21年里。

鲤鱼蜡烛 追问

2022-03-02 12:03

那2021年会产生退所得税了哦

晓宁老师 解答

2022-03-02 12:05

您好，可以申请退税，如果不多，可以选择放弃 。

鲤鱼蜡烛 追问

2022-03-02 12:05

老师，你刚说的汇算是在2022年所得税汇算时列在2021里面吗？

鲤鱼蜡烛 追问

2022-03-02 12:05

金额有点大，11万呢

晓宁老师 解答

2022-03-02 12:05

您好，是的，是21年的费用

鲤鱼蜡烛 追问

2022-03-02 12:07

因为2021年是外账会计做的，我找她们了，她让我把无形资产余额从2022年开始重新计提！

晓宁老师 解答

2022-03-02 12:09

您好，那就按他说的办。您是内账？

鲤鱼蜡烛 追问

2022-03-02 12:09

我就不想影响2021年的所得税申报数据，退税跟麻烦的！

鲤鱼蜡烛 追问

2022-03-02 12:11

外账不给她们做了，我自己接回来做，如果是内账就不存在这些问题了

鲤鱼蜡烛 追问

2022-03-02 12:13

您是说2021年11至12月没摊销的余额部分，可以在2022年重新按1年平均摊销吗？

晓宁老师 解答

2022-03-02 12:15

您好，如果金额较小，可直接做在2022年里。如果金额较大，建议调到2021年