老师，为什么收到工会经费返回的1%要贷其他应付款而不是冲减管理费用？

淡淡柠檬香 追问

2022-03-02 11:58

有工会和没公会区别吗？我是做实操演练遇到了感觉有疑惑这一块

郭老师 解答

2022-03-02 12:01

你好，如果是有公会的，是公会返还的，这个就是做其他应收款，如果你们是缴纳了，然后给你们退回来的钱，这个可以冲管理费用。

郭老师 解答

2022-03-02 12:02

第一种有工会的，他可以把这个钱用在公会上。

淡淡柠檬香 追问

2022-03-02 15:02

这种怎么分比例缴纳两个公会60%和40%是什么意思？那这种如果涉及返还是怎么做账？

郭老师 解答

2022-03-02 15:06

你好，比如工资是100，缴纳2%。
返还百分之六十
100乘以2%乘以60%。
借管理费用、工会经费贷应付职工薪酬，工会经费
借应付职工薪酬，工会经费贷银行存款
上面的分数都是100。

郭老师 解答

2022-03-02 15:06

收到返还，借银行存款贷其他应付款100*2%*60%

淡淡柠檬香 追问

2022-03-02 15:25

我是说怎么会同时向两个公会分比例缴纳公会经费？而且这笔其他应付款岂不是永远挂在账上了吗？

郭老师 解答

2022-03-02 15:28

你好，不会同时向两个公会支付的，你支付给税务局，税务局给你返回来的，或者是你总工会给你返返还，如果你们用在公会上，比如过生日的福利
可以把这个其他应付款支付出去，不是吗？

郭老师 解答

2022-03-02 15:28

借其他应付款贷，银行存款支付出去做这个。

淡淡柠檬香 追问

2022-03-02 20:18

职工福利费和返回来的公会经费是两码事吧，职工福利费不是要通过应付职工薪酬吗？怎么会通过其他应付款呢？

郭老师 解答

2022-03-02 20:19

是的
不一样的
走工会了
不需要做福利费
从这个里面出就可以

淡淡柠檬香 追问

2022-03-02 20:33

老师能不能把两种情况的计提，缴纳和返还分开写出来

郭老师 解答

2022-03-02 20:39

不管退不退，回来
借管理费用，工会经费
贷应付职工薪酬，工会经费
借应付职工薪酬，工会经费
贷银行
如果你们是有工会的，返还借银行存款，贷其他应付款

如果是政策返还，借银行存款，
贷应付职工薪酬工会经费
借应付职工薪酬，工会经费
借管理费用工会经费负数