老师好！刚才咨询过，我公司在搭建好的围档没做好，有个小孩摔伤了，产生理陪100元，钱直返给客户，请教老师怎样做分录？请老师指教？

学堂用户_ph754507 追问

2022-03-02 11:19

老师好！我是想问，这个款是退给客户，冲客户的应收账款，分录1.是：借：营业外支出  100元；贷：应收账款 100元；     2.借（不知道怎么做）     贷：银行存款  100元。请老师指都，第二笔分录借方怎么做？谢谢老师！

冉老师 解答

2022-03-02 11:23

借方主营业务收入

学堂用户_ph754507 追问

2022-03-02 11:33

老师好！这个100元款是理陪给客户的因工作原因造成儿童摔伤的100元，我司直接转给商家，由商家赔给小孩。整个分录这样写对么？1.借：营业外支出  100元；贷：应收账款 100元；     2.借：主营业务收入 100元     贷：银行存款  100元。请老师指教，谢谢老师！

冉老师 解答

2022-03-02 11:34

你好，学员，是的，可以这样的

学堂用户_ph754507 追问

2022-03-02 11:42

老师好！如果我做到收入我就要交增值税，但这个费用我又不开票给对方，这样我收入跟开票的收入就对不上了。本来做到营业外支出就要交企业所得税，再交增值税，这样是不是交双重税？

冉老师 解答

2022-03-02 11:45

营业外支出不交税的，学员

学堂用户_ph754507 追问

2022-03-02 11:53

老师好！1.营业外支出到汇算清缴时要做调增对么？2.如果把这100元做到主营业务收入我不开票怎么去交税？我是赔钱给别人，要做到营业外收么？没想明白，请老师指教？

冉老师 解答

2022-03-02 13:00

不用纳税调整的，学员

学堂用户_ph754507 追问

2022-03-02 14:12

老师还有一个问题是：我没有真正收入，我是支出了100元，如果我做主营业务收入我要交增值税，而且我不开发票，我的总收入跟开票系统的对不上，报增值税时系统是过不去的，老师请指教，谢谢！

冉老师 解答

2022-03-02 14:20

这是对不上的话。没问题的。这个很常见的

学堂用户_ph754507 追问

2022-03-02 14:23

老师好！我报增值税时要不要把这个金额报上去呢？要交增值税么？

冉老师 解答

2022-03-02 14:27

你好，增值税可以按照你开票的申报

学堂用户_ph754507 追问

2022-03-02 14:39

老师好！如果增值税按开票的来申报，那么这个100元的收入就不管了么，就让她这样跟开票系统对不上是么？

冉老师 解答

2022-03-02 14:39

是的，学员，是这样的，