资料：甲公司2019年度利润总额为1900万元，应纳税所得额为2000万元，该公司使用的所得税税率为25%，甲公司递延所得税资产年初数为200万元，年末数为300万元，递延所得税负债年初数为100万元，年末数为300万元。（这道题怎么做?） 要求： 1.计算甲公司2019年度应交所得税税额 2.计算甲公司2019年递延所得税费用 3.计算甲公司2019年度所得税费用 4.编制甲公司2019年度所得税的会计分录 5.计算甲公司2019年度实现的净利润 6.编制甲公司年末结平“所得税费用”账户的会计分录

刘丽老师 解答

2022-03-01 18:16

2.甲公司2019年递延所得税费用=500-（300-200）+（300-100）=600

刘丽老师 解答

2022-03-01 18:20

不好意思，第2题以这个为准
2.甲公司2019年递延所得税费用= （300-100）-（300-200）=100
3.甲公司2019年度所得税费用500-（300-200）+（300-100）=600

刘丽老师 解答

2022-03-01 18:29

4.计提时
借:所得税费用500
贷:应交税费-应交企业所得税500

刘丽老师 解答

2022-03-01 18:31

5.甲公司2019年度实现的净利润=1900-600=1300
6.借:本年利润600
贷:所得税费用600