21年付的房租，22年收到的发票，税额怎么去体现在分录里

东京的樱花，开在了巴黎 追问

2022-03-01 16:59

我中间按月分摊了

美橙老师 解答

2022-03-01 17:21

你在收到发票的当月一次性抵扣进项，分摊时不考虑进项。

借：应交税费-应交增值税（进项）
贷：预付账款
借：管理费用等
贷：预付账款

东京的樱花，开在了巴黎 追问

2022-03-01 17:34

后面那个管理费用分录什么意思？

东京的樱花，开在了巴黎 追问

2022-03-01 17:38

摊销的分录吗

美橙老师 解答

2022-03-01 17:56

是的，收到发票，认证抵扣进项
借：应交税费-应交增值税（进项）
贷：预付账款
按月摊销，按扣除进项后的预付账款余额进行摊销
借：管理费用等
贷：预付账款