老师，我们公司去年収了客户10万元工程款，我们开了10万元的普通发票给对方。现在对方说当时的结算金额有误，多结算了2万元给我们，要求我们退款，但发票无法退给我们做红冲，请问我们的账如何才能做平？谢谢老师

老师，我们公司去年収了客户10万元工程款，我们开了10万元的普通发票给对方。现在对方说当时的结算金额有误，多结算了2万元给我们，要求我们退款，但发票无法退给我们做红冲，请问我们的账如何才能做平？谢谢老师

答： 您好！做不平，没有这样的办法。因为这样本身就虚开了。 一定要做，你就当有10万，然后收不到的，计入营业外支出

老师给甲方开的是建筑服务预收款免税普通发票，这30%的工程款后面还要开有税率的发票吗？这项如何申报

答： 你好，你好，后面可以开正式的发票，但是现在如果是小规模也可以开免税发票。 一般纳税人后面开9%的发票。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

历年工程发票，结算后发现前面的发票金额多开，需要冲红发票56万。工程款多支付38万，需要退回。分录怎么做

答： 借：应收账款 或 银行存款  (红字56万)   贷：主营业务收入          (红字56万)   贷：应交税费——应交增值税——销项税额 (红字税额，根据税率计算) 借：银行存款   38万   贷：其他应付款 38万 借：其他应付款 38万   贷：银行存款   38万 冲红发票：确保红字发票与原始发票一一对应，并冲减相应的收入和税费。 退回多余工程款：先通过“其他应付款”科目过渡，待款项退回时，再从“其他应付款”科目转出至“银行存款”。