老师，销售返利如何预提，想体现供应商欠我们的返利钱，怎么做分录

清爽的向日葵 追问

2022-03-01 17:26

链接点不开

王超老师 解答

2022-03-01 17:27

这个是需要在电脑上打开的

清爽的向日葵 追问

2022-03-01 17:31

我现在没有电脑，您能告诉我一下分录怎么做吗，销售折让部分，抵下期货款，我现在想计提这部分折让

王超老师 解答

2022-03-01 17:32

1.支付销售返利方:销售返利如采用返回所销售商品方式的,根据税法的规定,应视作销售处理,并计缴增值税.
借:销售费用
贷:库存商品
应交税费--应交增值税(销项税额)
期末对于捐赠的商品进行纳税调整.
2.收到销售返利方:收到实物销售返利方冲减有关存货成本,并要计缴增值税.需分两种情况处理:
(1)若供货方开具增值税专用发票,其会计分录为:
借:库存商品
应交税费--应交增值税(销项税额)
贷:主营业务成本
(2)若不开具增值税专用发票,其会计分录为:
借:库存商品
贷:主营业务成本

清爽的向日葵 追问

2022-03-01 17:35

老师，这是下次买货做的分录吧，我现在是先不进货，先计提这部分折让

王超老师 解答

2022-03-01 17:41

那么计提折旧的是

借：主营业务成本
贷：累计折旧

清爽的向日葵 追问

2022-03-01 18:01

我这要计提销售折让，返利，不是累计折旧，比如进10万的货，给返2万，但是这两万不是马上给，是过半年给，这2万我现在怎么做分录

清爽的向日葵 追问

2022-03-01 19:44

你好，能回答一下吗

王超老师 解答

2022-03-01 19:54

你这个要调整一下成本

借:库存商品
应交税费--应交增值税(销项税额)
贷:主营业务成本
其他应付款   这里是要给对方的2万元