老师好，图片中分录怎么做？谢谢

朱 追问

2022-03-01 13:39

我是问倒数12345的分录呀

朱 追问

2022-03-01 13:44

打X对应的分录，辛苦您

小默老师 解答

2022-03-01 14:01

好的呢，稍等一下，同学

小默老师 解答

2022-03-01 14:14

同学，上面的情况被投资单位发生的情况，不影响被投资方的所有者权益，所以投资方长期股权投资不发生变化

小默老师 解答

2022-03-01 14:17

1.宣告分配股票股利，对方不处理。
  2.对方提前盈余公积，借：利润分配，贷：盈余公积
  3.借：资本公司-股本溢价  贷：实收资本或股本
  4.借：盈余公积，贷：利润分配

朱 追问

2022-03-01 16:34

被投资单位以税后利润补亏，怎么做分录的？

朱 追问

2022-03-01 16:40

还有老师，辛苦帮我加上二级，谢谢老师。

小默老师 解答

2022-03-01 18:00

2.对方提取盈余公积，
借：利润分配－提取法定盈余公积 
贷：盈余公积－法定盈余公积
借：利润分配-未分配利润，
贷：利润分配－提取法定盈余公积 
3.借：资本公司-股本溢价  贷：实收资本或股本
4.借：盈余公积 
贷：利润分配-盈余公积补亏 
借：利润分配-盈余公积补亏 
贷：利润分配-未分配利润
5.税后利润补亏是不需要作账务处理。正常结转的时候，税后利润会自动弥补亏损的。只要正常将本年利润转入未分配利润即可。