老师，请问预算会计到年底年初余额调整贷方有余额正常吗？谢谢

常湘儿 追问

2022-03-01 10:17

老师，您看一下科目余额表，年初余额调整是以前年度支付错误退回的，本年收支结转差额是支出结转的取暖费，总的财政拨款结转没有问题，余额表对吗？

家权老师 解答

2022-03-01 10:31

借：财政拨款结余-年初余额调整
贷：财政拨款结余-累计结余

常湘儿 追问

2022-03-01 14:17

老师，您的意思是再做一笔分录吗？

家权老师 解答

2022-03-01 15:11

是的，在做一笔分录结转平就是了哈

常湘儿 追问

2022-03-01 15:39

老师，年末都是自动转账，为什么不会自动结平呢？

家权老师 解答

2022-03-01 15:42

哈哈，这个明细科目不经常用，就没设置结转到啊

常湘儿 追问

2022-03-01 17:26

好的，老师，财政拨款结转下的明细科目里就应该累计结转有余额对吗？

家权老师 解答

2022-03-01 17:28

是的，那个是有余额的哈

常湘儿 追问

2022-03-01 17:28

老师，这是我们的科目

家权老师 解答

2022-03-01 17:39

只需做这笔分录
借：财政拨款结转-年初余额调整
贷：财政拨款结转-累计结转