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meizi老师

职称： 中级会计师

2022-02-28 17:02

你好；  不能抵扣的进项税计入成本  或者费用去      ；如果认证了还得做转出处理的      

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相关问题讨论
你好；  不能抵扣的进项税计入成本  或者费用去      ；如果认证了还得做转出处理的      
2022-02-28 17:02:58
同学你好，1、购进出口货物时 借：库存出口商品 应交税金—应交增值税(进项税金) 贷：银行存款(应付账款) 2、货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本(征退税差额) 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税(进项税转出) —应交增值税(出口退税) 3、收到出口退税款 借：银行存款 贷：应收出口退税
2022-02-28 18:19:20
同学你好，1、购进出口货物时 借：库存出口商品 应交税金—应交增值税(进项税金) 贷：银行存款(应付账款) 2、货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本(征退税差额) 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税(进项税转出) —应交增值税(出口退税) 3、收到出口退税款 借：银行存款 贷：应收出口退税
2022-02-28 18:19:08
你好，你这个正常做就可以了呀。 如果你购进货物，借，库存商品应交税费，应交增值税进项税额贷，应付账款
2024-10-07 10:57:28
1. 对于可以全额退税的情况 • 如果外贸企业的采购出口商品进项税可以全额退税，在账务处理上，这部分用于退税的进项税额是不计入主营业务成本的。因为企业会将符合退税条件的进项税额通过“应收出口退税款”科目核算，等待税务机关退税。 • 例如，企业购进一批出口商品，增值税进项税额为10000元，该商品出口后可全额退税。会计分录为： • 购进商品时： • 借：库存商品（不含税金额） 应交税费 - 应交增值税（进项税额）10000 贷：银行存款等 • 确认出口退税时： • 借：应收出口退税款10000 贷：应交税费 - 应交增值税（出口退税）10000 2. 关于进项税额转出部分 • 当存在一些不能退税的进项税额，如购进的部分用于免税项目或者非增值税应税项目等情况，需要进行进项税额转出。这部分转出的进项税额是要计入主营业务成本的。 • 例如，企业购进的商品部分用于出口（可退税部分），部分用于内销（不可退税部分），需要将不能退税的部分进项税额转出。假设购进商品进项税额10000元，其中2000元不能退税，进行进项税额转出的会计分录为： • 借：主营业务成本2000 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）2000
2025-01-14 15:29:52
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