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东老师
职称： 中级会计师,税务师
2022-02-28 16:47
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精选问题
如果实收资本没有到位的情况下（没有到出资时间），借 问
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条的规定，如果企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额，那么该企业对外借款所发生的利息中，相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额部分应计付的利息，不属于企业合理的支出，因此应由企业投资者负担，不得在计算企业应纳税所得额时扣除。 所以贵公司只能将5000-2000=3000万元扣除，剩余的借款计算税前扣除利息 答
研发费用加计扣除的其他费用比例怎么算的？ 问
你好，同学，老师给你举个例子就明白了 举例：假设某公司2021年度有A和B两个研发项目。项目A人员人工等五项费用之和为90万元，其他相关费用为12万元；项目B人员人工等五项费用之和为100万元，其他相关费用为8万元。 按照原规定，项目A的其他相关费用限额为10万元[90*10%/(1-10%)]，按照孰小原则，可加计扣除的其他相关费用为10万元；项目B的其他相关费用限额为11.11万元[100*10%/(1-10%)]，按照孰小原则，可加计扣除的其他相关费用为8万元。两个项目可加计扣除的其他相关费用合计为18万元。 按照现行规定，两个项目的其他相关费用限额为21.11万元[(90＋100)*10%/(1-10%)]，可加计扣除的其他相关费用为20万元（12＋8），大于18万元，且仅需计算一次。 答
2023年企业汇算清缴享受税前加计扣除的研发费用 问
研发支出加计扣除的金额 答
你好，excel突然使用卡顿，如何解决 问
您好，内存不足了，强制关闭，再开，是在套用公式 吧 答
公司支付采购运费给司机，都是小额的，两三百、1000 问
同学你好，收据是不能在企业所得税之前扣除的。可以去税务局代开运费发票。 答
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