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送心意

家权老师

职称： 税务师

2026-04-08 15:31

预付房租

借：其他应收款-房东
贷：银行存款
按月摊销
借：管理费用-房租     
贷：预付账款-房租
收到发票
借：预付账款-房租
     应交税费-增值税-进项
贷：其他应收款-房东

夏末。 追问

2026-04-08 15:46

老师，在租房期内收到的发票呢。

家权老师 解答

2026-04-08 15:50

还是第3个分录的那样

夏末。 追问

2026-04-08 16:01

老师，我是刚接手的这家公司，房租是2025年7月到26年7月的。
25年7月，上任会计付房租时做的分录是，借：应付账款—某公司125000， 贷：银行存款125000。
25年7月计提房租6万做的分录是，借：管理费用-房租60000，贷：应付账款-某公司60000
25年11月计提房租5万做的分录是，借：管理费用-房租50000，贷：应付账款-某公司50000
26年3月收到房租发票125000，我现在改怎么做帐呢？

家权老师 解答

2026-04-08 16:02

你要抵扣进项税不呢？

夏末。 追问

2026-04-08 16:05

已经勾选抵扣了

家权老师 解答

2026-04-08 16:12

借：管理费用-房租  倒扣

     应交税费-增值税-进项    发票上的进项税
贷：应付账款-某公司 15000 补差额

夏末。 追问

2026-04-08 16:18

好的，谢谢老师，非常感谢

家权老师 解答

2026-04-08 16:26

不客气，祝你工作顺利，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

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你好！ 1.未收到发票 借预付账款 贷银行存款 2.收到发票 借管理费用…租赁费1/3 预付账款2/3 贷银行存款 次月 借管理费用…租赁费1/3 贷预付账款1/3
2022-02-12 22:21:18
你好，能说下交钱与付款的期间各是哪一段时间吗？
2022-01-15 17:21:38
预付房租 借：其他应收款-房东 贷：银行存款 按月摊销 借：管理费用-房租      贷：预付账款-房租 收到发票 借：预付账款-房租      应交税费-增值税-进项 贷：其他应收款-房东
2026-04-08 15:31:40
您好。先红冲无票分录，按发票入账。
2022-02-22 18:51:50
你好 借银行存款 贷预收账款 应交税费-应交增值税-销项税
2022-03-01 16:10:16
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