老师好，筹建期公司做宣传推广，交了1年的推广费1万元，款已付，但发票下个月才能开给我们，请问分录怎么写？

Dawn. 追问

2022-02-28 16:20

老师，1万是12个月的推广费，为什么不把费用分12个月分摊呢？

邹老师 解答

2022-02-28 16:21

你好，交了1年的推广费1万元，款已付
借：预付账款，贷：银行存款
发票下个月才能开给我们
借：长期待摊费用，贷：预付账款
按月摊销的时候
借：管理费用—开办费，贷：长期待摊费用

Dawn. 追问

2022-02-28 16:54

嗯，老师推广费是从这个2月就开始的，请问分录怎么写呢？

邹老师 解答

2022-02-28 16:57

你好，交了1年的推广费1万元，款已付
借：预付账款，贷：银行存款
发票下个月才能开给我们
借：长期待摊费用，贷：预付账款
按月摊销的时候
借：管理费用—开办费，贷：长期待摊费用
（是针对这个回复有什么疑问吗）

Dawn. 追问

2022-02-28 17:17

嗯，老师推广费是付款当月就开始推广宣传了，推广合同也写明从付款当月开始计费，请问分录怎么写呢？

邹老师 解答

2022-02-28 17:19

你好，交了1年的推广费1万元，款已付
借：预付账款，贷：银行存款
发票下个月才能开给我们
借：长期待摊费用，贷：预付账款
按月摊销的时候
借：管理费用—开办费，贷：长期待摊费用
（是针对这个回复有什么疑问吗）

Dawn. 追问

2022-02-28 20:57

当月付了款，虽然下月才开发票，但当月就要摊销，请问当月摊销的分录怎么写？

邹老师 解答

2022-02-28 21:11

你好，当月计提的分录是（还没有取得发票的情况下，不是摊销，而是计提）
借：管理费用—开办费，贷：其他应付款

Dawn. 追问

2022-02-28 21:16

老师，1万元的推广费已经付了，计提时您用其他应付款是什么意思呢？

邹老师 解答

2022-02-28 21:18

你好，1万元的推广费已经付了
借：预付账款，贷：银行存款
当月计提的分录
借：管理费用—开办费，贷：其他应付款
因为这个时候还没有取得发票，贷方就不能通过长期待摊费用科目核算