发票异常，进行税转出，成本也需要转出，企业所得税需要补交。凭证怎么做？

花痴的乌冬面 追问

2022-02-28 12:50

货款已经通过银行转过了

bamboo老师 解答

2022-02-28 13:02

那请问单位用什么企业会计准则

花痴的乌冬面 追问

2022-02-28 15:02

一般企业会计准则

bamboo老师 解答

2022-02-28 15:04

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
贷：应交税费-应交税金——增值税检查调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
然后做缴税分录

花痴的乌冬面 追问

2022-02-28 19:26

当年的，老师

花痴的乌冬面 追问

2022-02-28 19:27

没有跨年

bamboo老师 解答

2022-02-28 20:07

借：营业外支出
贷：应交税费-企业所得税
贷：应交税费-应交税金——增值税检查调整

花痴的乌冬面 追问

2022-02-28 21:36

老师，用营业外支出科目，会减少利润，少交企业所得税的。不符合企业所得税税前扣除要求，不合适

bamboo老师 解答

2022-02-28 21:38

这个营业外支出 汇算清缴的时候纳税调整啊
不然您没有其他科目可以用啊 因为是今年的 又不用以前年度损益调整科目