老师，这工资计提发放可以吗？

春暖花开 追问

2022-02-28 09:21

那正确的分录是什么？

佟老师 解答

2022-02-28 09:24

计提
借管理费用
贷应付职工薪酬
发放
借应付职工薪酬
贷个税
银行存款

春暖花开 追问

2022-02-28 09:26

扣个税时  借：个税  贷：银行存款。

佟老师 解答

2022-02-28 09:29

是的，支付个税你的分录没有问题

春暖花开 追问

2022-02-28 09:31

那我之前做的这个分录，会有什么影响？

佟老师 解答

2022-02-28 09:32

你应付职工薪酬应该一直有余额

春暖花开 追问

2022-02-28 09:32

我要怎么调整过来？

佟老师 解答

2022-02-28 09:54

你借应交税费-个税
贷应付职工薪酬

春暖花开 追问

2022-02-28 10:06

我补完上面这个分录后，那我的个税计得还得做吧 老师， 借 应付职工薪酬 贷：个税  做个计提分录后不是又把上面调整的分录给冲完了。

佟老师 解答

2022-02-28 10:17

对，是的，你上面做的分录应付职工薪酬不对的，要调增为跟管理费用一样的金额

春暖花开 追问

2022-02-28 10:43

意思我的调整分录是先：借应交税费-个税 贷应付职工薪酬  然后再补个计提分录：借应付职工薪酬 贷：个税。

佟老师 解答

2022-02-28 10:45

对的，如果这样调整你看的不清楚，你可以冲红后按照正确的写，总之，你的管理费用借方=应付职工薪酬贷方，然后在往下调

春暖花开 追问

2022-02-28 10:50

对损益所得税有没什么影响老师？

佟老师 解答

2022-02-28 10:53

损益没有影响的，你管理费用也不调整

春暖花开 追问

2022-02-28 10:58

那我不调整也没事吧，我这是去年做错的的分录

佟老师 解答

2022-02-28 11:00

不调整？你说上面分录吗

春暖花开 追问

2022-02-28 11:18

是的，我最上面发出来的。不调整，有什么影响吗

佟老师 解答

2022-02-28 11:26

那就是数据不对，其他影响不大

春暖花开 追问

2022-02-28 11:30

明白了老师，如果计提工资有社保 及社保发放要怎么写分录？

佟老师 解答

2022-02-28 11:54

计提
借费用
贷应付职工薪酬-社保
发放
借应付职工薪酬
贷个税
其他应收款
银行
支付社保
借应付职工薪酬-社保
贷其他应收款
贷银行存款