某砂石开采企业为增值税小规模纳税人,2024年第1季 问
D 自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)。该砂石开采企业2024年第1季度应缴纳资源税=350×2×50%=350(元)。 答
李老师好 现在关于实缴注册资金的事 我们小规 问
您好 ,我们公司也是小规模纳税人,关于公司注册资本实缴的事情,我问过市场监督管理局的工作人员,对2023年之前成立的小企业没有什么影响。 答
老师你好,工会经费是按照工资的千分之八缴纳吗?还 问
你去看一下你的申报表里面税率是多少最多反正是2%。 答
公司出售闲置的固定资产,如何开票?然后要交哪些税 问
你好,开固定资产的名字就可以。增值税,附加税,水利基金,印花税 答
老师你好: 请问土增税清算的申报流程如何操 问
你好!这个地方有税务局的图文解说,你对照图片上的链接去看看 https://mp.**.**.com/s?__biz=MzA3MDQ0OTMzOQ==%26mid=2649397337%26idx=3%26sn=02d39b081ac8fd3c764e5df887b00099%26chksm=8722998db055109bbfa2a054f6a280ee491070308195c0964406a61c70d8262950a676ecbe15%26scene=27 答
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财管表格题要求写出计算过程,计算过程是写在表格里面还是表格下面单独一排一排写
答: 你好,一般表格外单独一排一排写
财管表格题要求写出计算过程,计算过程是写在表格里面还是表格下面单独一排一排写
答: 你好,学员,写在表格里面的
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
老师,图一结合上面表格第四小问,在结合第二幅图三免三减半您帮我分析一下,2003年到2006年的计算过程
答: 您好!首先要理解递延所得税资产和递延所得税负债的概念,递延所得税资产是当期纳税调增,以后期间纳税调减,也就是未来期间少缴税导致企业经济利益的间接性流入,递延所得税负债是当期需要纳税调减,未来纳税调增导致的企业经济利益的间接性流出,递延所得税资产是由可抵扣暂时性差异引起,递延所得税负债是由应纳税暂时性差异引起,本题的关键,也就是我这边要解释的关键,暂时性差异的转回,要以未来能够转回的金额为限,本题的难点在于有一个三免三减半,20X1年至20X3年免,20X4年至20X6年减半,20X3年免征所得税不假,但不影响暂时性差异和递延所得税资产的确认啊,本题之前一问的表格您的做出来了,20X3年确认可抵扣暂时性差异800,那么确认递延所得税资产多少呢?结合我之前讲的递延所得税资产的定义,未来能转回的经济利益,特别注意两个字,未来、未来、未来,要以未来能转回的经济利益为限,确认递延所得税资产,那么暂时性差异在哪个未来转回呢,在未来的哪一年转回呢?从表格中可以看到,20X6年需要转回400,20X7年需要转回800,其中20X7年需要转回的800中,有400是20X3年暂时性差异形成的,那我问您,三免三减半,20X6年的税率是多少?是不是25%/2=12.5%,20X7年已经过了三免三减半的税收优惠年限了,所以税率恢复到25%,所以20X6年转回的400,在20X3年确认递延所得税资产就是400*12.5%,20X7年转回的400,在20X3年确认递延所得税资产就是400*25%,所以20X3年确认递延所得税资产=400*12.5%+400*25%
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