请问建筑外经证是啥?做什么用的 问
您好,就是建筑企业不是有外地的项目吗,这个做项目需要有这个外经证 答
本题错误答案解释,长期待摊费用次月开始摊销?不应 问
您好,这个的话,是次月摊销的,长期待摊费用 答
老师初级厂房的房产税怎么算需要加上设备么 问
你好!一般考试的时候,不用加。 答
长期股权投资,购买时,50%以下比例,费用计入成本,和净 问
你好,同学,总结的整体没问题,老师补充一下 长期股权投资,购买时,50%以上比例,费用计入管理费用,同一控制购买价格和成本差额计入资本公积 答
这些都是征收还是不征收的 问
你好 这个要征收的哈 答
财管表格题要求写出计算过程,计算过程是写在表格里面还是表格下面单独一排一排写
答: 你好,一般表格外单独一排一排写
财管表格题要求写出计算过程,计算过程是写在表格里面还是表格下面单独一排一排写
答: 你好,学员,写在表格里面的
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
老师,图一结合上面表格第四小问,在结合第二幅图三免三减半您帮我分析一下,2003年到2006年的计算过程
答: 您好!首先要理解递延所得税资产和递延所得税负债的概念,递延所得税资产是当期纳税调增,以后期间纳税调减,也就是未来期间少缴税导致企业经济利益的间接性流入,递延所得税负债是当期需要纳税调减,未来纳税调增导致的企业经济利益的间接性流出,递延所得税资产是由可抵扣暂时性差异引起,递延所得税负债是由应纳税暂时性差异引起,本题的关键,也就是我这边要解释的关键,暂时性差异的转回,要以未来能够转回的金额为限,本题的难点在于有一个三免三减半,20X1年至20X3年免,20X4年至20X6年减半,20X3年免征所得税不假,但不影响暂时性差异和递延所得税资产的确认啊,本题之前一问的表格您的做出来了,20X3年确认可抵扣暂时性差异800,那么确认递延所得税资产多少呢?结合我之前讲的递延所得税资产的定义,未来能转回的经济利益,特别注意两个字,未来、未来、未来,要以未来能转回的经济利益为限,确认递延所得税资产,那么暂时性差异在哪个未来转回呢,在未来的哪一年转回呢?从表格中可以看到,20X6年需要转回400,20X7年需要转回800,其中20X7年需要转回的800中,有400是20X3年暂时性差异形成的,那我问您,三免三减半,20X6年的税率是多少?是不是25%/2=12.5%,20X7年已经过了三免三减半的税收优惠年限了,所以税率恢复到25%,所以20X6年转回的400,在20X3年确认递延所得税资产就是400*12.5%,20X7年转回的400,在20X3年确认递延所得税资产就是400*25%,所以20X3年确认递延所得税资产=400*12.5%+400*25%
振兴中华 追问
2022-02-28 08:47
冉老师 解答
2022-02-28 08:58