老师你好 往来单位挂错怎么调账？如收到出入证押金科目 借：银行存款 贷：其他应付款-押金 A公司 挂成B公司

小魔女 追问

2022-02-27 22:07

这样余额又多了一倍

bamboo老师 解答

2022-02-27 22:09

怎么会 是贷方红字啊 冲减了原来的

小魔女 追问

2022-02-27 22:14

贷：其他应付款-押金 A公司  贷方蓝字
贷：其他应付款-押金 B公司   贷方红字
这样余额就对的上

bamboo老师 解答

2022-02-27 22:15

您挂了B公司 应该是A公司 抱歉 理解反了 对不起

小魔女 追问

2022-02-27 22:16

1、上月付款了购买保险公司
雇主责任险50000元 已收到发票，
科目借:待摊费用 -保险费 应交税费-进项税  
贷：银行存款
2、本月收到保险公司退回500元，冲红500元发票回去给保险公司，（后面收到负数500发票）
科目怎么做？

bamboo老师 解答

2022-02-27 22:17

500元已经支付给保险公司了吗

bamboo老师 解答

2022-02-27 22:18

抱歉 又写返了

请问500是收到退回的银行存款么
有没有红冲500的专票？

小魔女 追问

2022-02-27 22:21

上个月总共付了50000元给保险公司，也已经收到发票抵扣了，本月收到保险公司退回500元进银行了，也做了抵扣冲红发票500元给保险公司开具销项负数发票了

bamboo老师 解答

2022-02-27 22:24

借：管理费用 -500/1.06=-471.70
借：银行存款  500
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 500/1.06*0.06=28.30

小魔女 追问

2022-02-27 22:28

不是按着原来这些科目来做了是吗？
借:待摊费用 -保险费 
借：应交税费-进项税  
贷：银行存款

做成借：管理费用是吗？

bamboo老师 解答

2022-02-27 22:28

如果按照待摊费用的话 要调整摊销金额 比较麻烦 直接调整管理费用也可以的 毕竟金额不大

小魔女 追问

2022-02-27 22:33

好的 谢谢老师

bamboo老师 解答

2022-02-27 22:35

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！