老师：2021年销售一台车，我成本和销项都做过了，2022年2月顾客要作废重新开票，请问2月份凭证怎么做呢？

小五子老师 解答

2022-02-27 12:54

成本费用类项目用以前年度损益调整代替

小五子老师 解答

2022-02-27 12:54

你们是什么会计准则？

缘来是你 追问

2022-02-27 13:30

我们公司是4S店，你说的准则，我只能说是小微企业，利润总额还未达到300万元

缘来是你 追问

2022-02-27 13:32

2021年成本我是集中结转的，是不是只选择那台车呢？

缘来是你 追问

2022-02-27 13:36

作废发票重新开票的金额还是按照去年金额开的，也要红字处理，再按新的发票做账吗？

小五子老师 解答

2022-02-27 13:41

是的，处理步骤是这样的

缘来是你 追问

2022-02-27 13:46

借：预收账款144000
贷:主营业务收入127499.63
应交税金—增值税—销项税额16566.37（这是2021年凭证）
借：预收账款—144000
贷:主营业务收入—127499.63
应交税金—增值税—销项税额—16566.37（2022年凭证是这样对吧？）
车辆成本：
借：主营业务成本140000
贷：库存商品140000（这个是2021凭证）
老师：您能把2022年要成本凭证做下吗？

小五子老师 解答

2022-02-27 13:52

结转成本的分录也做负数的，开票了之后再做一个正数的就可以。