发票跨月作废 此张销售发票要做凭证吗？还是只做一张负数发票的凭证就可以了？

???? 追问

2022-04-18 16:36

是红冲了 我的意思是一共需要几张凭证这笔业务

林木老师 解答

2022-04-18 16:40

你可以把这几张发票做到一张凭证上。

???? 追问

2022-04-18 17:00

麻烦老师告知下凭证如何填写都 谢谢

林木老师 解答

2022-04-18 17:06

你红冲了会打印负数发票出来就是借：主营业务收入   应交税费    贷：应收账款      然后你会再蓝字发票，按照正确的做账就可以了。

???? 追问

2022-04-18 17:47

就是红冲了这张发票 这张蓝色发票不需要做凭证对吗  只需要重新开的做凭证即可？

林木老师 解答

2022-04-18 17:56

蓝字发票还是要做凭证的，红字发票开出来冲减以前的收入。

???? 追问

2022-04-18 19:21

那就是这样一共六张凭证 您看哪里有没有问题。1.销售发票（需要作废跨月） 借：主营业务收入；应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应收账款。2.还有计提
3.缴税  借： 应交税费-未交增值税  应交税费-应交城市维护建设税  应交税费-应交教育附加 应交税费-地方教育费附加 贷 :银行存款。
4.红字发票  借： 应收账款负数  贷 ：主营业务收入负   应交税费-应交增值税-销项税额负。
5.借：应交税费-应交增值税-销项税额（已缴纳的增值税额） 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 。
6.借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（抵扣缴纳增值税的一部分税额）  贷：应交税费-未交增值税。
在科目余额表中 （1）销项税额在借方结果=作废发票税额+作废发票税额-抵扣一部分税额  （2）转出未交增值税在贷方结果=作废发票税额-抵扣一部分税额 （3）未交增值税在贷方结果=抵扣一部分税额的金额

林木老师 解答

2022-04-18 19:49

同学，第一你计提城建税那些，计入的是营业税金及附加，我们先不看交税那一块，先把三笔分录捋一捋，就是你第一次开蓝字发票，然后红冲，再重新开具正确的蓝字发票，这三笔分录你看下我的附件内容。
如果这三笔分录清楚了，后续的交税应该就问题不大。

林木老师 解答

2022-04-18 19:52

你能否看得到我的附件？

???? 追问

2022-04-18 20:55

看的到附件老师 第一张应该是 借：主营业务收入；应交税费  贷：应收账款 这样吧？因为这张要作废的发票增值税已缴纳 次月只抵了一部分还有剩余 所以我要做这个5和6对吧？5.借：应交税费-应交增值税-销项税额（已缴纳的增值税额） 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 。6.借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（抵扣缴纳增值税的一部分税额）  贷：应交税费-未交增值税。

林木老师 解答

2022-04-18 20:57

刚开始那种蓝字错误上午蓝字发票是借应收账款 贷：主营业务收入，应交税费。

林木老师 解答

2022-04-18 21:00

这张发票在上个月是交了税
然后第二个月开红字的发票就做相反的分录，这个税额在你申报增值税销项税额会自动扣款掉。
然后你在做一张你开具正确的蓝字发票。

???? 追问

2022-04-18 21:04

是的老师 我是在这里写错了 正常写的是借：应收账款 贷:主营业务收入；应交税费。我是重新又开了一张蓝色发票，我现在不懂的是因为这张要作废的发票增值税已缴纳，次月只抵了一部分还有剩余，所以我要做这个5和6的凭证对吧？5.借：应交税费-应交增值税-销项税额（已缴纳的增值税额） 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 。6.借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（抵扣缴纳增值税的一部分税额）  贷：应交税费-未交增值税。

林木老师 解答

2022-04-19 07:00

对的，你要做5和6号凭证。