老师，企业工会组织经费的收支对企业的损益有影响吗

霸气的毛豆 追问

2022-02-27 07:49

老师，我公司是集团子公司，计提的工会经费全部转入工会小账，没有40%上交集团。现在2020年小账结余为借方，是不是工会组织超支？对公司的影响是什么

bamboo老师 解答

2022-02-27 08:44

现在2020年小账结余为借方？
请问转入的时候分录怎么写的 什么科目结余借方

霸气的毛豆 追问

2022-02-27 09:28

职工支出在借方，拨付收入在贷方

bamboo老师 解答

2022-02-27 09:30

那是工会组织超支
应该补转入工会 减少单位的利润了

霸气的毛豆 追问

2022-02-27 09:38

大账应该咋做？作为我子公司40%未交给集团，然后100%让工会组织全部用于支出，还超支。对于我子公司超支的部分调减了利润。假如我子公司挂在其他应收款，会不会不影响利润？老师

bamboo老师 解答

2022-02-27 09:40

子公司挂在其他应收款 金额不大不会有影响的  

大帐跟前面转入一样写分录 只是超过工资总额2%的部分不能企业所得税前扣除

霸气的毛豆 追问

2022-02-27 09:56

老师，假如超支部分计入福利费，是不可以的，对吧？

bamboo老师 解答

2022-02-27 09:57

工会的帐计入福利费不合适
如果子公司的帐 是可以直接用福利费报销的

霸气的毛豆 追问

2022-02-27 09:59

老师，大账转出分录是:借:应付职工薪酬_工会经费   贷:银行存款   那超支部分大账咋写分录？

bamboo老师 解答

2022-02-27 09:59

借：管理费用-福利费
贷；应付职工薪酬-福利费
借：应付职工薪酬-福利费
贷：银行存款
超支的部分不要在工会体现了 就直接大帐报销

霸气的毛豆 追问

2022-02-27 09:59

那不是挤占福利费了吗

bamboo老师 解答

2022-02-27 09:59

您福利费金额也超标了吗