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玲老师
职称： 会计师
2022-02-26 09:10
老师这种微信支付的，打印这一页可以作为原始赁证 问
您好，这个可以作为原始凭证，但是不能代替发票。 答
深圳报关需要哪些资料，需要注意什么，流程是什么 问
一、必备资料 基础必带（缺一不可） 外贸合同、商业发票、装箱单（中英文，品名、数量、金额、毛净重、体积完全一致） 电子报关委托书（单一窗口线上授权报关行，不用纸质） 申报要素（按 HS 编码填：成分、用途、品牌、是否高档化妆品、容量） 空运运单 / 海运提单信息（舱单号、航班 / 船名航次） 报关单（报关行在单一窗口申报） 化妆品专项（你重点注意） 化妆品备案凭证（国产非特殊用途化妆品备案） 高档化妆品需标注单毫升 / 克单价，区分是否征消费税 无木质包装：无木包装声明；有木包装需熏蒸证 退税备查资料 外销合同、报关单、采购专票、消费税缴款书（高档化妆品）、收汇水单、三方付款协议（你终端客户直接打款用） 二、深圳报关完整流程 订舱 %2B 送货入仓：空运送宝安机场货站，海运送盐田 / 蛇口码头监管仓 资料预审：报关行核对单证、HS 编码、成交方式（CIF 务必拆分运费保费） 单一窗口电子申报：提交报关单，海关机审 %2B 人工审核 查验（概率 10% 左右）：化妆品重点查备案、成分、容量；无问题直接放行 放行 %2B 装船 / 装机：拿放行通知书，安排出运；后续打印报关单退税联 三、深圳报关必注意事项 成交方式：CIF 报关必须填 FOB 离岸价，系统自动扣运费保费，退税也按 FOB 品名规范：化妆品必须写规格、容量、成分、是否高档，不能笼统写化妆品 资金流问题：中间商签合同、终端客户付款，提前备好三方付款协议，避免退税核查异常 时间节点：空运提前 1 天入仓申报，装货前 24 小时必须完成报关；海运提前 2-3 天 退税资料：报关单、运单、发票、收汇一一对应，三方付款协议提前备案 查验风险：化妆品、带电产品查验率偏高，备案资料、标签合规一定要齐全 答
有企业所得税的退税-1179.61元，但不想退税，可以调 问
退税 - 1179.61 元 = 多预缴了，不想退税 =纳税调增应纳税所得额 1179.61 元，抵消退税，刚好调平不退税。 1. 计算公式 原应纳税所得额（含亏损弥补）=A 纳税调增金额 = 1179.61 元（在 A105000 纳税调整表 “其他” 栏调增） 调整后应纳税所得额 = A%2B1179.61 弥补以前年度亏损 235546.69 元后，应纳税额 = 0，预缴 1179.61 元刚好抵平，无退税、无欠税。 2. 填报位置 A105000《纳税调整项目明细表》→ 第 45 行 其他，账载 0，税收 0，调增金额 1179.61。 3. 亏损说明 你以前年度亏损 235546.69 元远大于调增额，调增后仍亏损，不缴税、不退税，完美调平。 答
郭老师，现在在线吗？想咨询您个问题。 问
在的 具体的什么问题的 答
老师，怎么把已经申报的25年度的汇算清缴表导出来？ 问
电子税务局首页 我要查询 一户式查询 答
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