有企业所得税的退税-1179.61元，但不想退税，可以调平吗？这个怎么调整纳税调整呢？计算公式写一下？以前年度亏损金额235546.69元。

十一? 追问

2026-05-18 17:50

第一步先去纳税调增表第45行调增金额那里填写1179.61是吗？我填完了金额还是没变为0呢，还是负数

朴老师 解答

2026-05-18 18:09

同学你好
对的
是这样

十一? 追问

2026-05-18 18:27

填写调增金额后，左下角退税那里还是负数，没有为0

十一? 追问

2026-05-18 18:30

填完后还是负数哦，也是对的吗？不应该填完为0吗？0才不用退税啊

朴老师 解答

2026-05-18 18:31

1179.61 是税额，不是所得额；调增税额没用，必须调增应纳税所得额 4718.44，亏损抵扣后，税额归零，退税就没了。你需要纳税调增 4718.44 元，不是调增 1179.61 元
调增后，用你以前年度亏损 235546.69 元去抵，最终应纳税额 = 0，退税直接变成 0

十一? 追问

2026-05-18 18:33

在第45行填写4718.44是吗？就会变成0了？

朴老师 解答

2026-05-18 18:36

是的，在 A105000 表第 45 行（其他）填 4718.44
填完后系统自动：
应纳税所得额 +4718.44
用你以前年度亏损 235546.69抵扣掉这部分所得
最终应纳所得税 = 0，可退税额直接清零，不再显示 - 1179.61

十一? 追问

2026-05-18 19:40

还是没有改变呢，老师

朴老师 解答

2026-05-18 19:49

你亏损太大，靠纳税调增永远消不掉退税，只有 2 个选择：
选抵缴下年企业所得税（最省事，零操作）
去税局放弃退税

十一? 追问

2026-05-18 19:54

谢谢老师

朴老师 解答

2026-05-18 20:01

满意请给五星好评，谢谢